セミリタイア後の社会保険対策を変更します

セミリタイア後の社会保険対策を変更します（第3,309回更新）

こんにちは。
2021年末のセミリタイアを目指すベトカブです。

セミリタイア後は奥さんの扶養に入って社会保険料免除を目論んでいました。しかし色々調べると、奥さんの扶養に入るのは非常に難しいとの結論に至りました。

社会保険の扶養に入るためには年収130万円の壁があります。しかりリタイア後に毎年360万円（税引き前）の配当収入があるので、これがネックになります。確定申告をしなければ良いのかもしれませんが、不動産収入の確定申告を毎年必ずる必要があります。奥さんの扶養に入るのは潔く諦めます。

扶養に入れないと毎年20万円の国民年金＋収入に応じた国民健康保険の保険料負担が生じます。そこで新たな戦略を考えました。

360万円の配当金から源泉徴収（所得税15％＋住民税5％）で72万円が引かれます。これを総合課税で確定申告をします。各種控除（基礎控除＋イデコ＋社会保険料）の100万円を引くと、課税所得は260万円となります。

そして伝家の宝刀の配当控除（10％）を駆使すると所得税は何と０円に！源泉徴収された72万円から所得税分の54万円が還付されます。課税所得が330万円以下なら実際の課税は住民税分の5％（18万円）で済むのです。

更に住民税は「申告不要」を選択できるので源泉徴収された18万円で終わり。住民税の基準となる課税所得に配当収入は計算されなくなります。これはとても大きい！なぜなら国民健康保険料は住民税の基準となる課税所得を基に計算されます。セミリタイア後の課税所得は、不動産所得30万円＋アルバイト収入60万円＝90万円となる予定です。年収90万円に対する国民健康保険料は6万円です。国民年金の20万円を加えても26万円で済みます。

つまり、還付される54万円－26万円＝28万円浮く計算です。扶養に入るよりもお得ですね。ちなみにアルバイト収入の60万円は給与所得控除55万円を引くと課税所得は5万円となり、所得税の税金には影響ありません。全ての課税所得を330万円以下に抑える事が私にとっての最重要ポイントです。

扶養に入れない事で逆に28万円もお得になることが判明しました。もし私の理解が間違っている場合は、是非ご指摘していただけると嬉しいです。


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